6月20日，《中國銀行保險報》記者獲悉，金融監(jiān)管總局對《商業(yè)銀行市場風險管理指引》（以下簡稱《指引》）進行了修訂，形成《商業(yè)銀行市場風險管理辦法》（以下簡稱《辦法》）?！掇k法》自印發(fā)之日起施行。據悉，《辦法》不再包含銀行賬簿利率風險，而是聚焦利率、匯率、股票價格、商品價格發(fā)生不利變動引發(fā)銀行損益波動的風險。銀行賬簿利率風險適用《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引（修訂）》。
對于本次修訂，金融監(jiān)管總局有關司局負責人介紹，市場風險是商業(yè)銀行經營管理中面臨的主要風險之一?！吨敢钒l(fā)布實施20年以來，對于促進商業(yè)銀行加強市場風險管理、轉變經營機制、建立和完善內部風險管理體系發(fā)揮了積極作用。隨著銀行業(yè)務實踐的發(fā)展以及《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡稱《資本辦法》）落地實施，《指引》在市場風險內涵、治理架構、管理流程和工具等方面的規(guī)定，有必要進一步完善。
《辦法》共五章四十三條。金融監(jiān)管總局有關司局負責人介紹，《辦法》主要包括：一是明確市場風險定義。厘清《辦法》適用范圍，不再包括銀行賬簿利率風險相關內容，加強與《資本辦法》《銀行業(yè)金融機構全面風險管理指引》等制度銜接。
對于《辦法》對市場風險定義的調整，金融監(jiān)管總局有關司局負責人表示，銀行賬簿利率風險產生原因、表現形式、管理與計量方式均與交易賬簿市場風險存在較大不同。從銀行實踐來看，交易賬簿市場風險與銀行賬簿利率風險通常由不同部門或團隊，通過不同的政策程序、計量方法和管理工具進行管理。同時，《資本辦法》《銀行業(yè)金融機構全面風險管理指引》中，均已將市場風險和銀行賬簿利率風險作為獨立的兩類風險管理。
基于此，本次修訂后，《辦法》不再包含銀行賬簿利率風險，而是聚焦于利率、匯率、股票價格、商品價格發(fā)生不利變動引發(fā)銀行損益波動的風險。銀行賬簿利率風險適用《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引（修訂）》。
二是強調完善市場風險治理架構。明確董事會、監(jiān)事（會）和高級管理層的責任，界定三道防線的具體范圍和職責，強調銀行在集團并表層面加強市場風險管理。
三是細化市場風險管理要求。要求銀行對市場風險進行全流程管理，細化風險識別、計量、監(jiān)測、控制和報告要求。完善內部模型定義以及模型管理、壓力測試要求，匹配當前市場風險計量框架和管理實踐。
總體來看，《辦法》對市場風險管理提出了新要求，有助于增強銀行的運營韌性。金融監(jiān)管總局有關司局負責人表示，《辦法》有利于銀行更清晰地理解市場風險與銀行賬簿利率風險的關系，進一步強化市場風險管理意識，提高市場風險管理的專業(yè)化能力和水平；有利于銀行進一步優(yōu)化市場風險治理架構和政策程序，完善風險偏好和風險限額體系，夯實數據系統(tǒng)基礎，強化內部控制和審計，提升市場風險管理精細化程度；有利于銀行將《資本辦法》的實施與市場風險管理緊密結合，做好內部模型驗證與有效性監(jiān)控。業(yè)內人士也表示，《辦法》有助于加強資本監(jiān)管、規(guī)范業(yè)務經營，推動商業(yè)銀行提高市場風險管理水平。
責任編輯：邱小宸
